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一般纳税人，今年1月开了张红字发票，冲销了去年的收入，请问汇算清缴， 1.收入那里还是填冲减后的还是去年的收入 2.冲销的收入填哪里
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和今年的收入一起填就可以了
2019 05/16 12:27
84785013 
2019 05/16 12:38
比如去年收入10万 今年1月冲销了3万 汇算清缴 主营业务收入那里填多少呢
冯慧老师 
2019 05/16 17:24
和19年的收入一起计算，18年的收入中不用冲销
84785013
2019 05/16 19:17
那冲红这张发票不用汇算清缴减出来吗
冯慧老师
2019 05/16 19:19
不用在汇算清缴中调减
冯慧老师
2019 05/16 19:20
直接冲减发生退货当的收入就可以
84785013
2019 05/16 19:21
如果调在哪里调，因为知道这张退货，所以成本票就没有拿，费用票也没有拿。
冯慧老师
2019 05/17 10:26
那您就在纳税调整明细表中第十行进行调整吧
84785013
2019 05/17 10:30
会有风险吗？因为之前报企业所得税，利润总额就是把这笔收入减掉的。
冯慧老师
2019 05/17 10:49
您说的是在季度预缴企业所得税的时候把这笔收入就减掉了吗？
84785013
2019 05/17 11:07
收入报的是全年的收入。利润总额本来是5万多。报税报了2万多。直接减了那笔收入
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