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汇算清缴时,账上工资是10000,实际是12000,少记了2000,账载金额和实际金额,和税收金额怎样填,填多少
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若只是账务处理错误，账载金额和实际金额,和税收金额均填12000
2019 05/16 17:08
84785024 
2019 05/16 17:09
是当时少记了,应该是三个人的工资,只记了一个人的工资
84785024
2019 05/17 09:58
三个人的工资应是36000,只记了一个人的工资12000,纳税清缴时怎样调整,,账载金额和实际金额,和税收金额怎样填
文文老师 
2019 05/17 10:21
剩余二人没有计提，也没有发放吗？
84785024
2019 05/17 10:29
是的,没有计提也没有发放
文文老师
2019 05/17 10:53
没有计提也没有发放，不影响损益，按12000申报
84785024
2019 05/17 10:57
2018年不加这个费用,我就会交企业所得税了,这得把这个费用补上
文文老师
2019 05/17 11:00
没有计提也没有发放，不能做为18年费用，也不能税前扣除
84785024
2019 05/17 11:25
那汇算清缴时,不能补记费用么,实际上就是2018年的费用啊
文文老师
2019 05/17 11:34
但没有发放，是不能做为税前扣除的
84785024
2019 05/17 11:40
我说的没有发放是2018年没有发放,2019年1月一次性结清了
文文老师
2019 05/17 12:15
那在发放月份，需要做分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
才可以做为18年费用税前扣除
84785024
2019 05/17 13:18
发的工资是用现金发的，开的收据，有电话和身份证号，可以么
文文老师
2019 05/17 13:37
发的工资是用现金发的，可以。但建议公账发放工资
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