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请问，本年度1月份缴纳上年度第四季度的企业所得税，要怎么做分录呢，上年度也为计提
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借所得税费用，贷应交税费――企业所得税，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
2019 05/16 18:34
84785000 
2019 05/16 19:10
凭证不是这么做的，跨年度的，你居然让我这么做分录
徐阿富老师 
2019 05/16 19:24
你好，我30年的老财务总监不会忽悠你的，以前有以前年度损益调整，现在小企业会计准则没有这个科目。我上面的分录等于补计提，可以不通过所得税费用是对的，可以直接做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费 贷银行存款
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