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老师，我们这月加计扣除了，不过本来进项就大于销项。这月加计扣除的分录就不做了吧？等什么时候交税的时候再做分录是吧？
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不做，是的，等需要交的时候再做处理
2019 05/17 11:25
84784967 
2019 05/17 11:34
实际抵扣的时候是先抵扣进项，还是先抵扣加计的？就是不会一下全部抵扣完，所以进项➕加计扣除的，有可能会有余额，例如销项25，目前进项20加计扣除的共26。下月销项25.5这个怎么，那就是抵扣了，还有0.5先不做其他收益里。要是销项19就只用进项抵扣对吧？
maize老师 
2019 05/17 11:38
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
三、次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
84784967
2019 05/17 11:39
不在进项税额里提现？
maize老师
2019 05/17 11:41
不用，你这个少交转其他收益和营业外收入就可以
84784967
2019 05/17 11:44
那当月做了加计扣除申报，当月做上面的第一个分录吗？还是等抵扣的时候一起做这两笔分录？
maize老师
2019 05/17 11:47
你这个没有抵减的时候做加计扣除么
84784967
2019 05/17 11:49
申报的，不得报加计扣除的数吗！所以就报了。
maize老师
2019 05/17 11:53
先不做账，次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入，需要交的时候再做
84784967
2019 05/17 12:39
我的意思是已经申报了加计扣除了，等实际抵扣的时候在做转到未交增值税的这两笔分录。
maize老师
2019 05/17 12:40
是的，你实际抵减的时候做
84784967
2019 05/17 12:40
好的，谢谢。
maize老师
2019 05/17 15:21
满意请给五星好评，谢谢
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