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老师好，汇算清缴时亏损弥补罚款、滞纳金，怎么做账务处理？谢谢
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你好，亏损弥补不需要做分录
罚款、滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2019 05/17 16:08
84784995 
2019 05/17 16:21
好的，谢谢老师
邹老师 
2019 05/17 16:24
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784995
2019 05/17 16:27
那么老师，我做汇算清缴时营业利润，营业外支出这一行我还要填写吗？
邹老师
2019 05/17 16:28
你好，在下一年汇算清缴的时候需要填写营业外支出
84784995
2019 05/17 16:29
如果要是填的话，我的纳税调整后所得和我18年的报表利润总额就不一样了
84784995
2019 05/17 16:30
如果要是填的话，我的纳税调整后所得和我18年的报表利润总额就不一样了，那我这个如果做账务处理呢
邹老师
2019 05/17 16:31
你好，纳税调整后所得本来与利润总额就不一样啊
纳税调整后所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
84784995
2019 05/17 16:31
那我这个需要做账务处理吗？还怎么做呢
邹老师
2019 05/17 16:35
你好，只需要填写相应表格
调整之后有导致补交企业所得税吗？
84784995
2019 05/17 16:36
没有
邹老师
2019 05/17 16:37
你好，那就不需要做补税分录的
84784995
2019 05/17 16:38
好的，谢谢。
邹老师
2019 05/17 16:39
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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