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老师好，减免的教育附加税，汇算清缴时改如何做呢？谢谢
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你好，你减免是计入了营业外收入？
2019 05/17 17:01
84784995 
2019 05/17 17:01
是的
邹老师 
2019 05/17 17:02
你好，那就计入营业外收入——其他栏次就是了
84784995
2019 05/17 17:05
汇算清缴时在减免那个表，填在其他栏次？
邹老师
2019 05/17 17:06
你好，是收入明细表，营业外收入——其他
84784995
2019 05/17 17:10
这个不应该在利润总额里面，减去这个数字吗？而且我们是小规模不用填一般企业收入明细表
邹老师
2019 05/17 17:18
你好，营业外收入是计入利润总额，而不是从利润总额减去这个数据的
84784995
2019 05/17 17:24
我知道，我是说这个不是减免的税额吗？但是我们计入营业外收入了，汇算清缴时要不要把这个收入在减免表里面填上？
邹老师
2019 05/17 17:25
你好，不需要，这个是计入营业外收入，进而计入利润总额，是需要计算缴纳企业所得税的
84784995
2019 05/17 17:25
好的，谢谢老师
邹老师
2019 05/17 17:27
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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