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问题已解决
老师我单位没有欠税，但是余额表上，进项税额借方余额4205433.18元，转出未交增值税借方余额355793.41元，进项税额转出贷方余额216835.51元，销项税额贷方余额4392371.58元，未交增值税借方余额83630.99元，现在我咋调账
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您好，期末留抵税额和您的申报表一致吗
2019 05/18 16:39
84784948 
2019 05/18 16:57
一致的，以前会计月底没有做结转增值税
84784948
2019 05/18 19:49
老师，我怎样调账
就是现在的财务帐
文老师 
2019 05/18 20:08
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
84784948
2019 05/18 22:06
好的/:ok /:ok
文老师
2019 05/19 09:34
好的，有问题欢迎前来咨询
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