00:10:00
问题已解决
风险扫描信息 发起扫描查询上次扫描结果 经扫描，您单位可能存在以下风险： ◆ 1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【11200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。 在汇算清缴填报A表时 提示的风险这个什么意思？？我是哪里要改吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，这个提示任何企业都会有的，你可以忽略的
2019 05/19 08:25
84784996 
2019 05/19 08:25
噢，那么就不用管他了是吗？
徐阿富老师 
2019 05/19 08:28
你好是的，不用管他，可以直接提交
84784996
2019 05/19 08:36
103资产总额（填写平均值，单位：万元） 请问老师这个怎么计算？图片是我的资产负载表 这个企业是2018年10月16日注册的 11月开始建账的 请问老师这个怎么计算？希望能详细一点
徐阿富老师
2019 05/19 08:39
你好，那你就两个月的资产负债表上的资产总额相加，除以二就好了
84784996
2019 05/19 08:52
有些老师说要（（0+11月末资产总额 ） /2 + （ 11月资产总额末+12月资产总额末）/2） /2
徐阿富老师
2019 05/19 08:56
你好，你只有一个季度，不需要前面部分，就是说0+11月末这个是是用不到的
徐阿富老师
2019 05/19 08:56
你实际只有两个月，所以两个月相加除以二是最规范最合理，最正确的
84784996
2019 05/19 09:08
（74695.4+168533.44）/2 = 121614.42 这样吗？
徐阿富老师
2019 05/19 09:16
你好，是的，就是这样算的，这样算起来，数据是最标准了
徐阿富老师
2019 05/19 10:02
不过，不管你用哪种计算，都不影响你小薇企业条件的享受
84784996
2019 05/19 10:05
那是不是12月末除以2也行？
徐阿富老师
2019 05/19 10:16
你好，最准确的平均值是刚才这个金额，你要12月末除以2也可以的，只要不是处在小薇企业的临界值都不影响的
徐阿富老师
2019 05/19 10:37
不过，按照申报解析是季度初金额加季度末金额合计除以2的，
84784996
2019 05/19 10:43
那就是（0+168533.44）/2吗？ 11月初是0的 12月末是168533.44
徐阿富老师
2019 05/19 11:47
是的，是这个数除以二应该是对的
阅读 1740
描述你的问题，直接向老师提问
900
意见反馈
