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老师，汇算清缴中A104000期间费用明细表下的职工薪酬与A105050职工薪酬支出与纳税调整明细表有勾稽关系吗？ 比如，个税申报是79900，但账面计提是106670，发放是104670，这种情况如何调整填报
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你好
按国税函（2009）3号，代扣个税的工资才能税前列支，所以，超过79900的，要纳税调整
2019 05/19 09:34
84785038 
2019 05/19 10:03
怎么调增呀
老江老师 
2019 05/19 10:03
职工薪酬与A105050职工薪酬支出表，税收金额为7990
84785038
2019 05/19 10:54
我可以把多支出的工资放到劳务费里吗？然后A105050表账载金额与税收金额按个税申报数填写
老江老师
2019 05/19 10:56
可以呀，但这么做，风险还是存在的！
84785038
2019 05/19 11:07
什么风险
老江老师
2019 05/19 11:10
劳务，咱也有代扣代缴义务呀
84785038
2019 05/19 13:25
老师，那怎么调整才正确了，我帐上实发金额106670元，个税申报系统填报是79900元
老江老师
2019 05/19 14:53
劳务，也有代扣，那就没有问题！
可以按你的办法，把劳务部分工资移到劳务费中
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