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您好老师,现在接手一家公司,进项发票直接做的主营业务成本,没有做库存商品,那么我现在是怎么更正过来,我如果销售之前买进来的商品,我就不能再结转成本了，如果我不结转成本,那么所得税就增加了,怎么处理呢
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你好！这个没有完美的方法，你如果这些商品有销售，自然是应该按权责发生制来确认成本的。
2019 05/20 14:43
84784954 
2019 05/20 14:58
但之前会计他拿到进项票时就已经做了成本了,我现在卖出去还要做一次
宋生老师 
2019 05/20 14:59
你好！这样就重复了。这个是没办法的，估计是因为之前控制税负率导致的
84784954
2019 05/20 15:01
我现在问下您我接下来如何做账?拿到进项票时应该先做库存商品入库对吧?可是这位会计直接做了主营业务成本了,那么我再销售货物时再如何做账
84784954
2019 05/20 15:05
那么我再销售这些货物时就不能再结转成本了是吧?
宋生老师
2019 05/20 15:09
你好！是的。结转不了了。
84784954
2019 05/20 15:12
那我如果不能结转成本,只确定销售收入,那么我会交企业所得税,怎么办,我们是查账征收的企业
宋生老师
2019 05/20 15:14
你好！没有好办法。你们的成本本身不够，如果你现在不想交，就暂估一部分吧
84784954
2019 05/20 15:20
我还有进项票啊？但是后面的这些进项票我想先做库存商品,销售时再结转成本,只是之前的这些已经做了成本的商品我不能再确认成本了,老师您懂了我意思没有
宋生老师
2019 05/20 15:23
你好！后面的可以按你的操作。之前的不能再结转成本了。
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