问题已解决
老师,我们请老师讲课培训,个人,付他课酬公账转他个人账户,需要怎么做账,他不能提供发票
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速问速答这个老师如果是兼职的话,是需要提供代开的劳务费发票给您公司才好做账的,如果不能提供发票的话,就只能做无票支出入账了。
借:劳务成本/主营业务成本--劳务费
贷:银行存款等
2019 05/20 15:02
84785003
2019 05/20 15:03
无票成本呀,那是不是需要最后要纳税调增呀,他是个人,我们需要给他代扣代缴个人所得税么
张艳老师
2019 05/20 15:04
1、是的,所得税汇算清缴是要做纳税调增的。
2、需要代扣代缴个人所得税
84785003
2019 05/20 15:05
金额8000,我们需要给他缴纳多少费用呀,就是现在给他转的时候直接扣掉是么,账务如何做呢
张艳老师
2019 05/20 15:10
借:劳务成本/主营业务成本--劳务费 8000
贷:银行存款 6720
应交税费--应交个人所得税 1280
84785003
2019 05/20 15:14
如果他可以去税务局代开发票,也是要缴纳个税是么,这个是按照劳务报酬所得计算个税是么
张艳老师
2019 05/20 15:21
是的,也是要按劳务报酬所得计算个人所得税,只是由于取得劳务费发票,您公司是可以所得税税前扣除的。
84785003
2019 05/20 15:30
老师,实务中有没有一种可能是,我从公户转到个人也扣除了个税,个人没有提供发票,也还是可以正常做账不需要调整的可能呢
张艳老师
2019 05/20 15:31
有这样的可能,只要支付的劳务费低于500元,就可以实现,而且还不需要交纳个税。如果超过500元,就需要代开发票了。
84785003
2019 05/20 15:40
老师,那如果这个人是拿发票来报销的话,以报销的名义可以直接转给他个人账户么(没有在公司缴纳社保)
张艳老师
2019 05/20 15:47
不建议这样操作,会给您公司带来税务风险的。主要是因为这个老师不是您公司的正式员工,是不能报销费用的。
84785003
2019 05/20 16:09
了解了,谢谢老师的耐心讲解
张艳老师
2019 05/20 16:18
您客气了,祝您学习愉快、工作顺利,如果您对老师的解答满意的话,请给老师一个五星评价,非常感谢!