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暂估的材料成本月末需要结转吗？
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你好！
不用的
2019 05/21 11:26
84784960 
2019 05/21 15:31
那我暂估的材料怎么转成本？下月收的材料发票后和暂估的数额不一样，这样的怎么做会计处理？
蒋飞老师 
2019 05/21 15:36
有差异没事的，下个月先冲暂估，然后再根据发票做账
蒋飞老师
2019 05/21 15:37
1.暂估
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
蒋飞老师
2019 05/21 15:37
2.次月冲回
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
（金额用负数）
蒋飞老师
2019 05/21 15:38
3.根据发票做账
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
84784960
2019 05/21 16:12
我暂估的的已经结转成本去了怎么弄？到汇算清缴的时候发票仍然不齐全，这样该怎么做会计处理？
蒋飞老师
2019 05/21 16:33
不用管的，允许有差异的
蒋飞老师
2019 05/21 16:33
按上面的步骤做分录就可以了
84784960
2019 05/21 16:34
那我得补交企业所得税是吧？
蒋飞老师
2019 05/21 16:35
金额不大，可以不用考虑的。
84784960
2019 05/22 09:38
老师，建筑施工企业在不知道能收到多少材料成本发票的情况下，暂估材料成本暂估多少金额依据啥？
蒋飞老师
2019 05/22 10:11
按入库材料数量，和近期材料单价确定暂估金额
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