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老师，A105000表纳税调整项目明细表的账载金额、税收金额怎么填的，业务招待费支出如果账上是10000，没有收入，5000元招待费是2017年的是要剔除出来，那我要怎么填呢
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业务招待费是不可以在以后年度扣除的。
业务招待费帐载金额10000，税收金额0
2019 05/21 15:46
84784973 
2019 05/21 15:50
老师，是2018年入了2017年的发票，那是不是要把这5000在这里剔除呢
答疑陈园老师 
2019 05/21 15:51
你帐上的10000包括这5000元咯。如果是不用剔除，这就是企业实际发生的费用。
84784973
2019 05/21 15:54
是的，账上10000元包括这5000元，我同事说要把这5000元放在其他那里面，所以我不知道应该怎么做
答疑陈园老师
2019 05/21 16:00
这5000元，但是入账入的是业务招待费吧？
84784973
2019 05/21 16:00
是的
答疑陈园老师
2019 05/21 16:04
那就还在业务招待费里体现出来。
84784973
2019 05/21 16:08
就是直接在账载金额填10000，税收金额0，调增金额10000吗
答疑陈园老师
2019 05/21 16:08
是的，没有收入，业务招待费可以税前扣除金额为0
84784973
2019 05/21 16:09
谢谢老师
答疑陈园老师
2019 05/21 16:15
不客气，希望对你有帮助。
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