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老师好，我想问一下，我们单位收到职工的生育险返还，但是不用再发给员工了，这个时候怎么账务处理呀
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您好
请问您职工生育期间发生的费用怎么做的分录
2019 05/21 16:13
84785026 
2019 05/21 16:14
生育期间的工资都是正常发放的，就是正常在工资中做的
bamboo老师 
2019 05/21 16:15
那您可以冲减生育期间发放的正常工资
84785026
2019 05/21 16:15
具体分录怎么写呢
84785026
2019 05/21 16:16
借银行存款，贷应付职工薪酬—工资
bamboo老师
2019 05/21 16:16
您计提工资的时候分录怎么写的
84785026
2019 05/21 16:17
借管理费用，贷应付职工薪酬—工资
bamboo老师
2019 05/21 16:18
借：管理费用 借方红字
贷：应付职工薪酬—工资 贷方红字
借：银行存款
贷：应付职工薪酬—工资
84785026
2019 05/21 16:18
如果这个期间有跨年度呢
bamboo老师
2019 05/21 16:19
那管理费用要通过以前年度损益调整科目了
84785026
2019 05/21 16:20
是去年有一个月，今年有三个月
bamboo老师
2019 05/21 16:23
一个月大概有多少金额
84785026
2019 05/21 16:23
1.5万
bamboo老师
2019 05/21 16:24
那您生育险返还了多少
84785026
2019 05/21 16:24
5.1
bamboo老师
2019 05/21 16:27
借：以前年度损益调整 贷方红字
贷;应付职工薪酬—工资 贷方红字
借：银行存款
贷：应付职工薪酬—工资
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
去年的这么写分录
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