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老师，去年的费用发票在今年做账，18年的汇算清缴已经结束。19年的汇算应该怎么处理这张发票？
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你好 走以前年度损益科目来做账 借以前年度损益 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
2019 05/21 18:03
84784973 
2019 05/21 18:16
关键在19年的汇算清缴应该如何填列？
meizi老师 
2019 05/21 18:57
你好，19年计算所得税是不考虑这部分费用 的，因为在19年是通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接通过管理费用等科目核算的
84784973
2019 05/21 19:06
那在19年汇算的时候不需要把这笔费用调增或调减了吧
meizi老师
2019 05/22 09:01
你好 是的 你已经在19年走以前年度损益科目了
84784973
2019 05/22 09:05
那18年的汇算还要更正了再填这笔费用吗？
meizi老师
2019 05/22 09:08
你好 你直接在19年做账 走以前年度损益
84784973
2019 05/22 09:57
那就19年做一笔分录，做以前年度损益，就不需要额外调整18年和19年汇算清缴了吗
meizi老师
2019 05/22 10:03
你好 是的 在19年做以前年度损益
84784973
2019 05/22 10:22
就不用调整18汇算清缴了对吧
meizi老师
2019 05/22 10:26
你好 是的 不需要调整
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