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老师，去年的一笔社保费用金额录错了怎么在今年的账套修改呢？需要用以前年度损益调整科目调整吗？ 借，管理费用-社保2300 借，其他应收款-社保个人部分700 贷，银行存款3000 正确的分录为 借，管理费用-社保2450 借，其他应收款-社保个人部分550 贷，银行存款3000
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按理来说汇算清缴前更改需要通过以前年度损益调整科目的！ 若是汇算后你直接更改即可
2019 05/22 11:49
答疑-李老师 
2019 05/22 11:50
借：以前年度损益调整150
贷 其他应付款
84784955 
2019 05/22 12:08
以前年度损益调整是什么类科目呢，借增贷减吗，期末无余额吗？
答疑-李老师
2019 05/22 12:18
损益类科目！
答疑-李老师
2019 05/22 12:18
是的哦！！ 需要调整为0的
84784955
2019 05/22 14:06
记账软件里没有这个科目，是自己去添加吗？
答疑-李老师
2019 05/22 14:07
嗯嗯！！ 金额不大，你直接
借管理费 贷其他应付款
答疑-李老师
2019 05/22 14:08
150块钱对税费影响不大.....
84784955
2019 05/22 14:08
还有老师这个调整，为什么分汇算清缴之前和汇算清缴后呢，不是跨年后的调整都是放到以前年度损益调整科目吗？
答疑-李老师
2019 05/22 14:16
没有的哦！ 汇算前对以前的错误是通过以前年度损益调整科目， 因为真实的业务所属期是去年
84784955
2019 05/22 14:22
那18年的汇算清缴还是按我原来账面上的金额去申报，今年改动的部分还是留到2020年汇算清缴的时候申报是吗？
答疑-李老师
2019 05/22 14:29
是的哦！！祝您生活愉快
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