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老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。
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第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本
2019 05/22 11:11
84784951 
2019 05/22 11:13
我们是建筑公司，主要做的就是劳务分包活。这里的主营业务成本就是劳务工的工资
江老师 
2019 05/22 11:21
建筑施工企业还是建筑开发企业（开发房地产）?
84784951
2019 05/22 11:22
建筑施工企业，接劳务分包的活，简单说白了就是只出人力的那种
江老师
2019 05/22 11:24
这个是直接可以计入公司的工程施工——合同成本——直接人工，确认收入时，再结转至主营业务成本
84784951
2019 05/22 11:25
那我计提借主营业务成本贷其他应付款可以吗
江老师
2019 05/22 11:29
也是可以的。只是需要汇算清缴税款不一样。
84784951
2019 05/22 11:31
麻烦老师讲解详细一点，我这样计提后面发放就是借其他应付款，贷银行存款。请问汇算清缴税款哪里不一样，或者说需要在汇算清缴里面注意什么
江老师
2019 05/22 11:33
这个就是需要有相关的发票，付款有付款的银行回单，作凭证附件处理。必须有发票，才能在企业所得税汇算清缴时列支这个成本费用。
84784951
2019 05/22 11:34
好的，明白了。
江老师
2019 05/22 11:36
有不明白的问题再咨询
84784951
2019 05/23 10:47
老师，别人公司把钱转到我公司帐户，然后我们再转给另外一个人，这个分录怎么做呀
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