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上个月多计提的成本这个月要冲回，我要怎么做会计分录呢？
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您好
请问您上个月计提成本怎么写分录的
2019 05/22 15:38
84784960 
2019 05/22 15:38
上月成本已经结转了
bamboo老师 
2019 05/22 15:39
嗯嗯 您计提成本跟结转的分录怎么写的 可以写对应的红字分录就好了 红字就是冲回
84784960
2019 05/22 15:46
上月计提时：借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（蓝字）本月冲时：借：主营业务成本（蓝字）贷库存商品（红字）这样行吗？
bamboo老师
2019 05/22 15:47
您上月计提的时候主营业务成本红字？
84784960
2019 05/22 15:48
嗯
bamboo老师
2019 05/22 15:50
那这个月对应这么写分录正确的
84784960
2019 05/22 15:54
上月多暂估入库的商品这个月做相反的会计分录就可以冲回，然后做一笔正确的入库，上个月暂估的成本已经结转了，这个我月我要怎么做会计分录呢？
bamboo老师
2019 05/22 15:56
暂估的成本您不是已经冲回了么 分录不是已经写了么 您冲销的时候只要冲多暂估的金额 不用全部红字啊
借：主营业务成本（蓝字）贷库存商品（红字）
84784960
2019 05/22 16:06
就是这个
84784960
2019 05/22 16:23
我这样本月的分录对吗
bamboo老师
2019 05/22 16:39
发票是上个月收到的么
84784960
2019 05/22 16:41
是的，只是没做抵扣
bamboo老师
2019 05/22 16:42
您暂估是什么时候做的
84784960
2019 05/22 17:02
上月做的
bamboo老师
2019 05/22 17:07
那您上月收到了发票 为什么还要暂估呢
可以直接根据发票抵减红字后的分录直接入账的啊
84784960
2019 05/22 17:09
我都是没抵扣的票都先暂估的
bamboo老师
2019 05/22 17:12
没抵扣的话
借：库存商品 36774.14
应交税费-待抵扣进项税额 5883.86
贷：应付账款 36774.14+5883.86=42658这样写分录就好了啊
84784960
2019 05/22 17:23
是的，可以这样，只是我上个月计提成本了，又暂估入库了，这个月要做的分录总感觉不对
bamboo老师
2019 05/22 17:28
那您把上个月的分录都红冲了 然后做我上面这样的分录 再结转成本
84784960
2019 05/22 17:54
结转成本的分录怎么做
bamboo老师
2019 05/22 18:02
请问您是购进后就销售么
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