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股东委派人员工资及保险，每月打给我公司，我公司给他发放工资缴纳保险，这样怎样做分录
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你好，那保险是你们公司先行支付吗
2019 05/22 15:43
84784968 
2019 05/22 15:52
有时是先支付后征缴，有时是征缴过来在支付
小惑老师 
2019 05/22 16:00
这个钱直接打到你的对工账户吗？
84784968
2019 05/22 16:19
是的
小惑老师
2019 05/22 16:20
那你就把他这个人的工资及社保按照代收代付处理
不做你的成本费用
借：银行
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款
84784968
2019 05/22 16:22
那是不是这种情况不是我公司承担的工资不走应付职工薪酬科目
小惑老师
2019 05/22 16:25
是的，这个就不做为你单位的工资薪金支出了
84784968
2019 05/22 16:27
那这样每月计提教育经费和工会经费是不是也把这块工资扣除
小惑老师
2019 05/22 16:32
是的，不用包括这个这笔费用
84784968
2019 05/22 16:34
那这样保险，公积金就都按代收代付处理，都不走应付职工薪酬科目对吧
小惑老师
2019 05/22 16:38
对的，您的理解是正确的
84784968
2019 05/22 16:41
个人缴纳的保险部分不影响是吧
小惑老师
2019 05/22 16:44
都不影响，这个就是你收钱，你帮助代缴处理，跟你企业无关了
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