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老师，今年5月交18年6-19年6月的房租，账上一直未计提房租，这一块账怎么做？
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那你i之前都没有做管理费用租赁费么，那现在之前只能做借以前年度损益调整 贷预付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 借预付账款 贷其他应付款，剩下按月做就可以今年的
2019 05/23 09:21
84785020 
2019 05/23 09:26
我们家是个小宾馆，没有其他业务，主营业务成本–房租费可行？
84785020
2019 05/23 09:27
今年的1-4月也没有计提，直接在5月一起计提吗？
maize老师 
2019 05/23 09:27
可以，你这个可以做成本
84785020
2019 05/23 09:29
对所得税有什么影响？
maize老师
2019 05/23 09:30
你之前没有做费用那个不能税前扣除
84785020
2019 05/23 09:30
账套里没有以前年度损益这个科目，直接用利润分配–未分配利润做可以吗
maize老师
2019 05/23 09:31
是的，这个不能参与之前汇算清缴和现在汇算清缴了，你之前没有入账
84785020
2019 05/23 09:32
不知道怎么做？也不明白怎么调，能说的详细点吗？
maize老师
2019 05/23 09:36
借利润分配未分配利润 贷预付账款 借借预付账款 贷其他应付款，今年做借主营业务成本 贷预付
84785020
2019 05/23 09:43
对企业所得税这一块
maize老师
2019 05/23 09:51
这个不参与汇算清缴，不影响你们交税
84785020
2019 05/23 09:57
账务处理也不需要做任何调整？
maize老师
2019 05/23 09:58
上面我发了你们做账的分录
84785020
2019 05/23 09:58
谢谢老师！
84785020
2019 05/23 10:49
款
84785020
2019 05/23 10:50
预付账款有二级科目吗？
maize老师
2019 05/23 11:11
可以设置房租，这个是代替之前待摊费用科目
84785020
2019 05/23 11:12
好的，谢谢老师！
maize老师
2019 05/23 12:02
满意请给五星好评，谢谢
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