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汇算清缴调增了，导致利润总额减少，账务要做调整？
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你好，是税法与会计规定不一致做的应纳税所得额的调增？
2019 05/23 09:44
84784965 
2019 05/23 09:45
是没有发票已做账报销了，所以调增的
邹老师 
2019 05/23 09:49
你好，调增之后有导致补交企业所得税？
84784965
2019 05/23 09:51
没有，还是亏损的，老师还有一个问题，亏损的情况可以不用选A107040吗？因为都是空白的也没有可填的
邹老师
2019 05/23 09:54
你好，还是亏损就不需要做调整分录的
弥补亏损明细表是需要自己填写的
84784965
2019 05/23 09:58
那20年申报19年财务年报的时候利润表中上年金额是填汇算后的金额还是18年年报提交的金额啊
84784965
2019 05/23 09:58
老师还有期间费用项目没有车辆费，我是把车辆费计算在办公费里面，还是其他呀，其他项是不是慎用？
邹老师
2019 05/23 10:04
你好，上年金额是填写18年的发生额
计入其他栏次
84784965
2019 05/23 10:08
老师，所以在亏损的情况下不需要调账，申报年报的时候填写实际发生的也就是18年申报的年报而不是调整后的数据对吧
邹老师
2019 05/23 10:09
你好，是会计上面的报表数据 ，而不是汇算清缴调整之后的数据
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