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老师，公司执行的是小企业会计准则，汇算清缴的所得税怎么做分录？
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你好 你是补缴纳还是退税
2019 05/23 09:55
84784991 
2019 05/23 09:59
补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？
meizi老师 
2019 05/23 10:11
补缴：1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整 退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费
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