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老师，工资未发，但个税已申报并缴纳，会计分录要怎么做呢？ 代缴个税时 借:应交税费——应交个所得税 贷:银行存款 计提工资时 借:管理费用等科目——工资 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:库存现金/银行存款 这样做对吗?
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对的，分录正确，
2019 05/23 16:20
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员工无社保，六月份计提六月工资，但是个税是由公司承担的，分录怎么写?
六月计提工资:借管理费用 工资 贷应付职工薪酬
六月计提公司承担个税:借:营业外支出 贷:应交税费 个人所得税
7月支付工资:借:应付职工薪酬 贷:银行存款
7月支付个税:应交税费 个人所得税 贷银行存款
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老师你好，发放工资时有个税，这样做分录对吗？借应付职工薪酬，贷银行存款，贷应交税费-应交个人所得税
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之前做账的时候，个税没计提过，公司是当月工资当月发，包含个税问题，一直都是6月交5月个税会计分录是借 应交税费应交个人所得税 贷 银行存款 然后计提工资 借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税 银行存款 这样的对吗 还用在计提个税吗 个税和结转损益有关系吗 每次做完帐应交个人所得税是平的
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当月计提，当月发放的公司，这样做分录对了吗？发放工资的时候：借：应付职工福利_工资60200。 贷：银行存款60200。 计提的时候是借：管理费用_工资60200.贷：应付职工薪酬_工资60200。 计提个税～借：应付职工薪酬_工资174，贷：应交税费_应该个人所得税174
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老师，请问个税计提差了，是做借：应付职工薪酬工资贷：应交税费个税，差额吗？多扣了是相反吗？
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