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老师，增值税纳税申报表有进项税额转出，如何做分录？
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具体的什么业务的？
2019 05/23 16:37
84784970 
2019 05/23 16:40
当月认证的进项发票中有一笔是购买酒的，报税时，糸统自动把这笔进项税额调到进项税额转出了
郭老师 
2019 05/23 16:52
借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
84784970
2019 05/23 16:55
老师，还需要做借应交税费－应交增值税－进项转出，贷应交税费－应交增值税一进项税吗
郭老师
2019 05/23 16:57
借进项转出到转出未交增值税
84784970
2019 05/23 17:05
老师，为何要转出到未交增值税，因为这个进项税转出了，也就代表我不抵加销项税，是否应该做贷进项税来冲减进项税额？如果转到未交增值税，那就意味着我要交这个税了，但这个税我支付货款时已是按含税支付，如果再交就是重交了
郭老师
2019 05/23 17:21
你进项销项结转明白吗
和这个是一样的
为了没有余额
转出未交在贷方表示应该缴纳的增值税
84784970
2019 05/23 17:29
但我的销项如果小于进项，是不需要缴纳增值税的，如果转到未交增值税，而我又不交，未交增值税就会有余额，
84784970
2019 05/23 17:31
我都是在当月报税时，申报表应纳税额合计这一项有金额，才转到未交增值税
郭老师
2019 05/23 18:20
不交税不需要结转到未交增值税
借方转出未交增值税余额表示留抵
84784970
2019 05/23 18:30
谢谢老师
郭老师
2019 05/23 19:14
不用客气的，
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