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交增值税和附加税怎么做账？
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你好
借；应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目）
应交税费——附加税
贷；银行存款
2019 05/24 08:40
84785024 
2019 05/24 08:42
小规模纳税人怎么做？计提分录和付款分录
邹老师 
2019 05/24 08:43
你好
小规模增值税是这样做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税 贷；银行存款
84785024
2019 05/24 08:49
交增值税还需要先确认收入？
邹老师
2019 05/24 08:51
你好，是的，如果不做收入分录，你直接做缴纳增值税分录，会导致应交税费——应交增值税出现负数余额的
84785024
2019 05/24 08:52
但是，我前面做账已做收入了
邹老师
2019 05/24 08:53
你好，前面已经做了收入分录，那现在就只需要做缴纳增值税分录就可以了
84785024
2019 05/24 10:29
我收入都是记含税金额
邹老师
2019 05/24 10:30
你好，收入是计入不含税金额才是的
84785024
2019 05/24 10:34
小规模纳税人不超过30万不用缴税，那我怎么冲回这笔增值税
邹老师
2019 05/24 10:37
你好，既然是符合免税条件，怎么还缴纳了增值税呢？
84785024
2019 05/24 10:37
那我已经记含税收入了，那我重新做回，借：应交税费_应交增值税
贷：主营业务收入
这样可以吗？
邹老师
2019 05/24 10:39
你好，做含税收入调整到不含税应当是这样做调整分录才是啊
借；主营业务收入
贷；应交税费_应交增值税
84785024
2019 05/24 11:15
小规模纳税人，开票不到30万免税，那我的应交税费~应交增值税有数了，我怎么冲回来？
邹老师
2019 05/24 11:17
你好
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
做了这2个分录之后， 应交税费-应交增值税的余额是0
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