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老师，在填所得税汇算清缴年报时，我们18年广告费和业务宣传费没有发生额，但当年有收入，收入要在广告费和业务宣传费调整表中填写吗？
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你好，需要在广告费和业务宣传费调整表中填写收入数据
2019 05/27 10:53
84784963 
2019 05/27 10:56
哦哦，意思即使当年广告费和业务宣传费没有发生额，只要有收入，就可以抵扣对吧
邹老师 
2019 05/27 10:58
你好，是需要填写收入数据，而不是可以抵扣，因为根本没有广告费发生，也就没有抵扣的金额了
84784963
2019 05/27 11:01
以前年度有累计广告费和业务宣传费的金额，要填写在表中吗
邹老师
2019 05/27 11:02
你好，如果之前没有抵扣完，有结转抵扣，是需要填写的
84784963
2019 05/27 11:05
嗯，之前一直有呢，但是没有收入，刚好18年有收入了，这样把收入填写上的话，用以前年度没有抵扣完的金额，减去根据收入计算的扣除额，就是结转以后年度扣除的金额对吧
邹老师
2019 05/27 11:11
你好，如果之前年度发生额在2018年抵扣不完，就需要根据 没有抵扣完的金额，减去根据收入计算的扣除额计算结转以后年度抵扣限额的
84784963
2019 05/27 11:15
好的，那是不是根据收入计算的扣除额，就是所得税需要调减的金额
邹老师
2019 05/27 11:17
你好，根据收入*15%是调整减少的应纳税所得额
84784963
2019 05/27 11:18
好的，结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费，年限是多久
邹老师
2019 05/27 11:19
你好，这个没有期限规定的
84784963
2019 05/27 11:20
好的，谢谢老师
84784963
2019 05/27 11:21
结转以后年度的广告费和业务宣传费，用不用做账务处理
邹老师
2019 05/27 11:22
你好，这个是不需要做账务处理的
84784963
2019 05/27 11:24
嗯，那就是每年报所得税年报时候，填写正确就行了是吧
邹老师
2019 05/27 11:32
你好，是的，是这样的
84784963
2019 05/27 11:53
好的，谢谢老师！
邹老师
2019 05/27 11:53
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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