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你好老师，本年度营业外收入为负数是不是可以做一笔科目调整，把营业外收入负数调到营业外支出里
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你好，是什么情况下会导致营业外收入为负数呢？
2019 05/27 14:59
84784963 
2019 05/27 15:04
是以前年度个税期末有余额，就做了笔调整
邹老师 
2019 05/27 15:10
你好，你所做的调整分录是？
84784963
2019 05/27 15:14
借：应交税费-个人所得税 -XX
贷：营业外收入 贷方红字
邹老师
2019 05/27 15:24
你好，你之前应交税费——个人所得税不是贷方余额吗？
84784963
2019 05/27 15:28
我查了下拾我交接前之前的会计做了一笔交产权转让（个人所得税）所以余额在借方
邹老师
2019 05/27 15:33
你好，余额在借方说明是多交了，少计提了才是啊
84784963
2019 05/27 15:38
老师那现在怎么办呢？
邹老师
2019 05/27 15:40
你好，你需要查明之前是什么原因导致的，才知道如何处理的
如果是少计提了就补计提
84784963
2019 05/27 15:43
是少计提的，这笔少计提是16年发生的，我是在18年调整了这笔，能反结账改吗？
邹老师
2019 05/27 15:47
你好，只需要在现在补计提就是了
84784963
2019 05/27 16:00
老师可我18年已经调整了这笔
邹老师
2019 05/27 16:02
你好，那18年调整了之后，应交税费——个人所得税还有贷方余额吗？
84784963
2019 05/27 16:06
18年我没有补计提，我是直接做一笔调到了营业外收入里，如果现在补提了，利润不就变了
邹老师
2019 05/27 16:07
你好，可我18年已经调整了这笔（18年我没有补计提），到底是调整了还是没有调整啊？
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