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18年计提一笔劳务费用未实际发生，也未取得发票，汇算清缴时调增了利润，后续账目该如何调整，是否需要在19年红冲计提的费用
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只需要对应补交的所得税做账务处理。若是挂的往来，需要在19年红冲计提的费用
2019 05/27 15:56
84785006 
2019 05/27 15:58
计提时：借：主营业务成本
贷：应付账款
补缴所得税后怎么做账务处理 能说的详细一点吗
文文老师 
2019 05/27 16:07
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税
借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
红冲计提分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
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