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老师您好，在汇算清缴发现有一笔收入的成本是2018年未结转的，现在怎么处理
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你好，补结转就是了
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
2019 05/27 16:23
84784994 
2019 05/27 16:29
但是2018年年度，会计错误的将库存商品记为固定资产并计提了折旧，这个要先怎么处理呢？
邹老师 
2019 05/27 16:31
你好，做这个调整分录
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整
借；库存商品，贷；固定资产
84784994
2019 05/27 16:41
那涉及到2018年度的固定资产已经计提的折旧怎么处理呢？ 填写资产折旧明细表是不是也需要更改
邹老师
2019 05/27 16:42
你好，是的，之前折旧有错误，需要一起更正的
84784994
2019 05/27 16:47
老师您好，那请问折旧在汇算清缴的表里面修改的话，帐载金额是现在的实际金额，税收金额是填写调整分录之后剩下的金额吗》
邹老师
2019 05/27 16:48
你好，如果你没有特殊情况，那账面折旧与税收折旧金额应当是一致的
84784994
2019 05/27 17:05
但是刚刚上面不是调整了固定资产为库存商品，相应的折旧也要调整，那这些改动去那个汇算清缴的那个表格里面填写呢?
邹老师
2019 05/27 17:06
你好，就是资产折旧，摊销明细表填写
84784994
2019 05/27 17:08
是在税收那一栏填写更改之后的金额吗？
邹老师
2019 05/27 17:12
你好，账载金额，税收金额都是按更改之后的数据填写
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