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老师您还可以说的在具体点吗？

你好，1 做19年的费用里，但是不能在19年所得税里扣除，或者做借利润分配-未分配利润 贷银行存款等。2，要么修改18年的汇算清缴年报，计入18年的支出，做纳税调减

那如果18年的分录有误呢，怎么修改呢

你好，也能说具体点吗？

老师，你是不是看错我的问题了，我的意思是说一八年的。有一张发票，没有做账，可以放到一九年进行调整吗，不是费用票是我们开出去的那种专票。

就是18年有一张发票没有做，该怎么做调整

还有就是有一笔记账凭证的金额算错了，咋整，分期收利息吗

你好，我没有看错啊，1，现在收到18年的发票，可以放在19年做账，但是你已经做了18年的汇算清缴年报，要么修改18年的汇算清缴，调整18年的费用支出额，（这话理解吗？） 2，要么不调整18年的，但是做账可以做在做借利润分配-未分配利润 贷银行存款等，这样可以不涉及19年的纳税调整（这个能理解吗？）

不涉及到以前年度调整？

你好，可以涉及以前年度损益调整的。但是现在小企业会计准则没有这个科目，而且即使用以前年度调整，也要转到利润分配-未分配利润。所以，第二点我直接用利润分配-未分配利润 贷银行存款等

这个是我们的销售发票，怎么能够理解为。调整一八年的费用基础，这个是这个不是费用啊，这个是主营业务成本呐，你这个我不太理解。我刚刚在那会计群里面问的话，他们说要涉及到一个以前年度调整。你这个的话，直接做利润分配，未分配利润好像有点奇怪，我感觉。

你好，我是30多年的老财务总监，这个事情，我肯定不会乱加，你不要激动，1，你财务软件如果不是老版本，有以前年度损益调整科目吗？损益表里有以前年度损益调整科目吗？倒反过来我怪怪的？2我说费用，是以为你是费用发票，如果是成本发票，我想原理也是一样的，这个你开始也没有表达是成本发票还是费用发放，通常你没有入账，我们都理解为是费用发票，你可以把我说的费用改为主营业务成本就好

借:利润分配-未分配利润 4600 贷:银行存款 4600 ？？？ 这个发票可以放在19装订吗还是放在18年 以前年度调整也有的

你好，你有以前年度损益调整这个科目说明是财务软件是老版本的

你好，如果没有付款的，那么银行存款改为应付账款或其他应付款

利润表里现在早已经没有这个科目，以前是有的没错

是主营业务收入老师具体分录怎么做是我们销售出去开的发票

你好，如果是销售出去的，是借应收账款 贷利润分配――未分配利润（或者你要用的以前年度损益调整）贷 应交税费――应交增值税――销项税额