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代开发票已经扣款的税金要怎么入账做分录？
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借:应交税费-预缴增值税
贷银行存款
2019 05/27 19:20
84784972 
2019 05/27 19:25
完整分录的步骤是怎么样的？后续的事项
84784972
2019 05/27 19:26
这个预缴的科目是要自己添加的吗？
84784972
2019 05/27 19:39
代开的专票，还有城市维护建设税的要怎么做账，需要明细吗？
佟老师 
2019 05/28 08:47
借:应交税费-预缴增值税
-附加税等
贷:银行存款
后续，你在机构所在地做本期申报时把这个减掉
84784972
2019 05/28 11:24
还不是很明白，可以直接借：应交税费 应交增值税 城建税 贷：银行存款，还需要按正常的做一笔计提跟冲销吗？
佟老师
2019 05/28 11:28
是的，你要有借方发生额。这样你借贷相等
佟老师
2019 05/28 11:29
也就是说你在你每月申报时，会计提附加税，增值税也是价稅分离对吧，这样你就形成贷方发生额了
84784972
2019 05/28 11:30
有没有这种业务的全套分录？
佟老师
2019 05/28 15:30
你平时做收入确认时
借:应收账款
贷:Z主营业务收入
销项税额
是这样吗
84784972
2019 05/28 17:28
对的，但是总是想不通，感觉哪里不对，这次没有确认收入，直接做的支付税金
佟老师
2019 05/28 18:01
是的，因为你是预缴，等你本月申报时是不是就确认收入了，如果这期不确认，那下期也就确认收入了，这样你就产生了收入和销项税额的分离。这样说能明白吗
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