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月末了！应交税费―应交增值税的各项明细都结转到哪个科目呢老师
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您好
如果进项大于销项 进项留底 不用结转 留待下期继续抵扣
如果销项大于进项
借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税
贷 应交税费～未交增值税
2019 05/29 07:22
84784951 
2019 05/29 14:55
不结转的话，账上应交税费―应交增值税（进项税额）借方就一直有余额，销项税额也有余额啊
bamboo老师 
2019 05/29 14:56
等年末的时候一次性结转
84784951
2019 05/29 15:02
这样不能一目了然的看出来啊
84784951
2019 05/29 15:05
还用做：借：应交税费 ―应交增值税（销项税额） 贷：应交税费～应交增值税～转出未交增值税
这一步吗
bamboo老师
2019 05/29 15:05
年末的时候这样写分录就好了
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
84784951
2019 05/29 15:06
然后 借：应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷：应交增值税―未交增值税
bamboo老师
2019 05/29 15:07
销项大于进项的时候写这笔分录
年末的时候写 我上面那个
84784951
2019 05/29 15:07
哦哦
bamboo老师
2019 05/29 15:08
嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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