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问题已解决
老师。我们是简易征收的，收到专票不认证的话。没有影响吧。
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简易征收收到转票需要认证然后做进项税额转出。需要认证，否则形成滞留票。
2019 05/29 10:11
84785034 
2019 05/29 10:26
老师。那我现在认证的话，之前的票已经装订了，那我是在5月做分录吗？做什么分录
姜老师 
2019 05/29 10:31
你之前是直接进成本了吗？
84785034
2019 05/29 10:34
之前的是保险公司开的，进的管理费用
姜老师
2019 05/29 10:36
先做订正那张凭证账务处理。然后做认证，再做进项税额转出处理。
84785034
2019 05/29 10:45
老师，我们是应交税费_应交增值税这个科目，我认证之后可以借应交税费_应交增值税，之后再转到贷方可以吗？
姜老师
2019 05/29 10:55
当初应该是这样的借：管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：银行。认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
84785034
2019 05/29 10:58
我是说我认证的当月的。认证5月的。分录可以向我上面那样做分录吗？
姜老师
2019 05/29 11:02
认证当月的不用做上面的分录，直接借：应交税费-应交增值税（进项税额） 认证后j借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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