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去年我计提企业所得税时计提多了，但是我是先计提后结转本年利润的，结转下来发现利润是负的后来就没交所得税，现在汇算清缴了，实际上是有利润的，也交了相应的税款，那我现在需要怎么处理多计提的所得税呢？ 还有账面上利润是负的，也就没有计提法定盈余公积，但是实际上去掉多计提的所得税，公司是有利润的，我还要补计提法定盈余公积么？
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多计提的所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益 调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
盈余公积可不补提了。
2019 05/29 11:11
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