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老师你好，小规模的工程公司还需要设工程结算、工程毛利科目吗？ 月末如何做账？工程完工如何做账？
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小规模一般不使用工程结算和工程毛利科目。月末根据完工的工程结转收入和成本，借：主营业务成本 贷：工程施工。根据发票借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费
2019 05/29 14:14
84785018 
2019 05/29 16:57
是月末结转工程施工，不是工程结束结转？
姜老师 
2019 05/29 17:05
是工程结束结转，将工程施工科目余额转入主营业务成本。
84785018
2019 05/29 18:41
未完工的平时月末只有主营业务收入吗？这样利润不是虚了吗？
姜老师
2019 05/29 20:35
可以暂估成本。这样利润就减少了。
84785018
2019 05/30 08:20
成本就是真实的，还要预估。麻烦老师讲的系统些，全面些。
姜老师
2019 05/30 12:03
如果你先出发票，没有收到成否发票，这样利润虚增，所以要根据实际情况做暂估成否处理。等到发票来了再做正确的账务处理。
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