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老师，想问下，要是业务招待费和广告费调减的话，怎么写分录呢？比如原来业务招待费是10000元，现在只能抵扣1000元，这个要怎么处理，还有广告费也是10000元只能用1500的话，这个怎么处理分录呢？还要结转之类的吗？能具体点嘛
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你好，这属于税会差异，不用做账务处理，调表不调账。
2019 05/29 17:25
84785016 
2019 05/29 17:29
老师.那意思说，如果之前有业务招待费或者广告费在里面做成本或者费用税前扣除的话，刚好做到盈亏平衡，没有缴纳企业所得税，如果汇算清缴就要交税了。必须做多亏损，弥补这部分的业务招待费或者广告费的多出部分，才可以做到不用补缴企业所得税，是这样理解吗？
耿老师 
2019 05/29 17:30
是的，可以这样理解。
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