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老师，发现18年多计提了一个月的社保费用，现还在汇算清缴期内，如何处理？
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您好
汇算清缴的时候纳税调减
2019 05/30 09:21
84784966 
2019 05/30 09:22
老师，那账务如何处理？
bamboo老师 
2019 05/30 09:23
您计提时候分录怎么写的
84784966
2019 05/30 09:25
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
bamboo老师
2019 05/30 09:26
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付职工薪酬——社保 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84784966
2019 05/30 09:30
老师，是汇算清缴调减，分录也要调整，是吗？企业亏损，所以不涉及到企业所得税，是吗？
bamboo老师
2019 05/30 09:33
汇算清缴调减，如果是漏记或者少记 是要做分录
亏损不考虑所得税
84784966
2019 05/30 09:38
但是多记了呢
bamboo老师
2019 05/30 09:39
多记了 就像我上面那样写分录啊
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