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小规模物业公司 水费差额征税 收水费692631.9 税1825.09 会计分录怎么做？
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借：银行存款
贷：其他应付款或其他业务收入
应交税费
2019 05/30 10:22
84784966 
2019 05/30 10:24
老师不行啊，我现在就是这样做的。
陈诗晗老师 
2019 05/30 10:26
什么不行，你是什么意思，不行
84784966
2019 05/30 10:36
这样做分录不行
陈诗晗老师
2019 05/30 11:27
为什么不行，理由 是什么
84784966
2019 05/30 11:42
老师，差额部分怎么体现？
84784966
2019 05/30 11:44
3%税率 692631.9元税金应为20778.95 但是因为差额征税 实际上税金只有1825.09
陈诗晗老师
2019 05/30 11:44
同学。你日常处理都是一样的，就是我 给你的分录。
只是月末的时候你要按你实际交纳的税，也就是差额计税，和之前计提有差额，这部分差额做调整。调整你的营业收入。
84784966
2019 05/30 11:56
我的发票就是1825.09元的税金，同时这个就是实际缴纳的税金。
陈诗晗老师
2019 05/30 11:57
你是按差额开票计算的。
你 现在计提时候还是按20778.95处理，差额部分是在期末统一调整。
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