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所得税，比如1月利润总额80万 所得税8万，2月利润总额50万 所得税 5万，3月利润总额60万，所得额6万，本年累积利润总额190 所得税就是19万 这个19万 3月预交一个季度 按19*25% 还是19*10%
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二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
第一季度的话 5%+10%
2019 05/30 14:21
84784994 
2019 05/30 14:26
那就是1月利润总额80万 所得税4万，2月利润总额50万 所得税 2.5万，3月利润总额60万，所得额3万，本年累积利润总额190 所得税 9.5万 4月预交一个季度 的所得税是9.5万，还是100*0.05+90*0.1=14万
bamboo老师 
2019 05/30 14:33
您第一季度的利润总额=80+50+60=190
一季度所得税=1000000*0.25*0.2+(1900000-1000000)*0.1=140000
84784994
2019 05/30 14:37
那月度利润表里本期所得税费用不就没有意义了吗
bamboo老师
2019 05/30 14:42
现在所得税季度申报 一般到季末的时候计提
84784994
2019 05/30 14:46
那3月利润表里 本期所得税费用和本年累计所得税费用都是14万是吗
bamboo老师
2019 05/30 14:46
3月利润表里 本期所得税费用和本年累计所得税费用都是14万
84784994
2019 05/30 14:56
第二季度 4 5 6月一共利润总额200万 本来累计390万*25%=97.5万 6月利润表的本期所得税费用和本年累计所得税费用是多少
bamboo老师
2019 05/30 14:58
这个超过小微企业标准了 全额按照25%计算缴纳
3900000*0.25=975000
84784994
2019 05/30 15:02
6余额本月累计所得税费用100*0.05+100*0.1=15万 然后本年累积97.5万 这2个数对吗，实际扣款97.5-14=83.5万 这样子吗
bamboo老师
2019 05/30 15:05
第一季度1 2 3月一共利润总额190万
第二季度 4 5 6月一共利润总额200万
合计超过300万 不符合小微企业标准 所得税费用累计975000
6月计提=975000-140000=835000
84784994
2019 05/30 15:36
只有3 6 9 12月这4个月利润表里有本期所得税费用，然后3-12月这10个月利润表都要本年累积所得税是吧
bamboo老师
2019 05/30 15:39
是的 您理解的正确
84784994
2019 05/31 09:22
第二季计提表 写利润总额390万 应纳税97.5万 然后备注已预交14万 本月计提83.5万这样子吗
bamboo老师
2019 05/31 09:23
可以这样账务处理
84784994
2019 05/31 09:24
一般是怎么写计提所得税自制凭证的呢
bamboo老师
2019 05/31 09:25
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
84784994
2019 05/31 10:56
我不是说分录，是说自制的计提表
bamboo老师
2019 05/31 10:59
这个不需要自制计提表吧
您需要的话
可以写上期利润总额 适用税率 计提税额 本期增加利润总额 税率 计提金额 合计计提金额
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