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你好老师，我想问一下关于出口退税的，我计算进项税额转出时，借:主营业务成本/进项税额转出 贷:应交税金/应交增值税/进项税额转出 计算应退税额时 借:其他应收款/出来退税 贷:应交税金/应交增值税/出口退税 那么我月底结转增值税时我应该怎么结转
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您好，借进项税额转出 出口退税贷进项税额
2019 05/30 21:38
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您好！请问一下“进项税转出”的问题:
购买时:
借:原材料
应交税金-应交增值税(进项税）
贷:银行存款
转出时:
借:管理费用
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）
为什么是这样的？应该从“应交税金-应交增值税(进项税）”科目过渡一下吧 就是:
借:应交税金-应交增值税(进项税额转出）
贷:应交税金-应交增值税(进项税额）
然后再:
借:管理费用
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出）
因为如果不从科目“应交税金-应交增值税(进项税额）”过渡一下 这个科目的金额就不能减少吧？
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月底，结转增值税分录怎么做？借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额转出未交增值税借或者贷，借或者贷转出未交增值税借或者贷应交税费未交增值税。这样对吗？
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外贸企业计提退税额的时候有个分录借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）贷：应交税金-增值税-出口退税借：主营业务成本（结转征退税之差）贷：应交税金-增值税-进项税额转出这个分录应该在什么时点做？后面应该附什么附件？
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1. 待抵扣增值税进项税转入到增值税进项税
借：应交税费-应交增值税-进项税额 1638
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额1638
2. 2022年1月进项税转出(不退税部份)
借：主营业务成本-进项税额转出 138元 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138
3.结转税金
借：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）1000
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138
借：应交税费-应交增值税-销项税额 500
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1638
4.1月出口退税款
借：应收补贴款-出口退税（应退税额）1000
贷：应交税费-应交增值税-出口退税 1000
这样对吗？
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收到增值税留底退税， 借：应交税费——应交增值税进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税额 借：其他应收款——应退期末留底税额 贷:应交税费——应交增值税 进项税额转出 收到时： 借：银行存款 贷：其他应收款 —应退期末留底税额 请问老师是这样做账务处理吗
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