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想请教一个问题，我司有快件出口不报关的货物，这部分货款不能结汇，账务该如何处理？
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那你是要视同内销交税了，计入主营业务收入就可以了，你收到外汇了吗
2019 05/30 15:52
84785038 
2019 05/30 16:04
没有收到，一直都不能收，怕超过一般贸易出口的结汇额度，如何不打算收是不是可以做销售费用，借销售费用，贷库存商品，销项税
朴老师 
2019 05/30 16:05
是的，但是你要调增的，因为没有发票
84785038
2019 05/30 16:08
现在我们是用了预付款的科目，借:预付款，贷:主营业务收入 销项税
84785038
2019 05/30 16:09
但是用预付款科目是错的，如果用预防款科目还要去外管局备案
朴老师
2019 05/30 16:10
你应该是收钱，为啥做预付呢？
84785038
2019 05/30 16:10
现在因不能收款，预付款的贷方就没有金额，总是挂帐
朴老师
2019 05/30 16:13
不能收款也不能这样吧，那你这个转入营业外支出吗
84785038
2019 05/30 16:55
是不能这样，所以我们会计是错误的，不知道现在要怎么改。
朴老师
2019 05/30 16:56
你看下能不能红冲一下重新做，或者做一个调整分录
84785038
2019 05/30 16:58
调到销售费用是吧
朴老师
2019 05/30 16:59
嗯，可以的。后期转到营业外支出
84785038
2019 05/30 17:02
是不是调到销售费用就不用调到营业外支出
朴老师
2019 05/30 17:02
没有发票的都要调整到营业外支出
84785038
2019 05/30 17:18
明白了，是先做到费用，然后调增，最后进到营业外支出，转结到利润。
朴老师
2019 05/30 17:19
对，你理解了就行了
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