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例如，上个月我开出去100万的发票，但是只收回来70万的钱，那按收付实现制上个月我肯定就按收回来的70万做收入与增值税，但是下个月缴纳增值税的时候我是按实际开票100开缴纳增值税的，那这个分录怎么做，
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你好，剩下的30你可以做应收账款
2019 05/30 17:51
84785013 
2019 05/30 18:25
但是我们公司是收付实现制，可以用应收账款吗
紫藤老师 
2019 05/30 20:14
应收账款一般用于提供劳务或者销售货物的
紫藤老师
2019 05/30 20:14
用其他应收款好一点
84785013
2019 05/31 09:26
但是我们公司是收付实现制。那30万里面属于收入的那部分，我肯定不能记账。我就把增值税的那部分。借其他应收款。贷应交税费您觉得行吗？
紫藤老师
2019 05/31 09:39
你好，应交税费一般是根据发票来的，不可以随意改动，那你就计入营业外收支
84785013
2019 05/31 09:41
是按发票来啊？
但是我们我们是收付实现制
84785013
2019 05/31 09:42
票已经开了，但是款没收回来
紫藤老师
2019 05/31 09:54
那你可以计入营业外支出
84785013
2019 05/31 09:56
那到时候款到账再冲营业外支出？
紫藤老师
2019 05/31 10:00
你现在可以挂其他应收款，确定收不回来计入营业外支出
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