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企业所得税汇算清缴表A105050中，第一行工资薪金填写的是哪方面的数据呢
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你好，应付职工薪酬的额本年实际发放数字
2019 05/31 08:49
84784975 
2019 05/31 08:55
那第一列的账载金额呢
暖暖老师 
2019 05/31 08:55
包含计提的部分的金额
84784975
2019 05/31 09:17
账载金额是1-12月份的计提的数据 ＜ 第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，差额调增？
暖暖老师
2019 05/31 09:20
是的饿差额部分纳税调增处理
84784975
2019 05/31 10:12
那工资薪酬支出的第八行 各类社会保障性支出 包含公司5险缴费部分？ 个人部分？
暖暖老师
2019 05/31 10:13
只是单位部分，不包含个人部分
84784975
2019 05/31 10:38
账载金额是1-12月份的计提的数据 ＞ 第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，怎么处理？
暖暖老师
2019 05/31 10:47
你说的额意思没看懂
84784975
2019 05/31 10:54
账载金额是1-12月份的计提的数据 ＞ 第二列是上年12月-本年11月的实际发放额，怎么处理？
比如1-12计提的金额90万，上年12月-本年11月的实际发放额100万，那多出来的10万 调增
比如1-12计提的金额100万，上年12月-本年11月的实际发放额90万，那多出来的10万怎么处理？
暖暖老师
2019 05/31 11:04
多计提的需要调增处理
84784975
2019 05/31 11:09
实际大于计提 调增
计提大于实际 也调增？
暖暖老师
2019 05/31 11:10
实际大于计提 不调增
84784975
2019 05/31 11:32
不做任何处理？
暖暖老师
2019 05/31 11:35
是的，那样把这俩数字填写为实际放的数字
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