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劳务派遣公司为小规模纳税人，采用差额征税 1、劳务派遣公司收到A公司银行支付劳务派遣人员（代收代付）工资6万、社保2万、服务费2万，共计10万元（其中个人所得税1000，社保个人承担5000） 借：银行存款 100000 贷：其他应付款---A公司 74000 其他应付款--社保（个人承担部分） 5000 应交税费--个人所得税 1000 主营业务收入 19047.62 （20000/1.05） 应交税费-应交增值税 952.38 提问：劳务派遣公司对于收到代收代付的工资、社保费用开具普通发票税率为0 %不确认收入，增值税申报不确认收入
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你好，扣除的工资社保是不需要缴纳增值税的。
2019 05/31 11:12
84784983 
2019 05/31 11:33
开普票0税率 不需要申报体现 是正常的业务处理 吗
月月老师 
2019 05/31 11:35
你好，这样处理是不正确的，应该使用差额开票功能的。
84784983
2019 05/31 11:42
是说收到的工资和社保费用开普票3%给对方公司吗
84784983
2019 05/31 11:46
那这样就形成了收入 年收入超过500万就会转一般纳税人了
84784983
2019 05/31 11:48
在现实生活中使用0税率开票的多吗
月月老师
2019 05/31 11:55
你好，不是，是收入10万，扣除8万，只是2万计税。缴纳增值税。
84784983
2019 05/31 13:34
老师，是扣除的8万按0税率，计入收入，申报增值税时做收入申报吗？
月月老师
2019 05/31 15:08
你好，申报增值税的时候，附表二里面后开具发票金额，本期实际扣除金额，这个扣除金额就是工资和社保。
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