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贷：应交税费--应交城建税（增值税的7%） 应交税费--应交教育费附加（增值税的3%） 应交税费--应交地方教育费附加（增值税的2%） 应交税费--应交水利基金（增值税的1%） 借：管理费用 贷：应交税费--应交印花税 印花税看是什么印花税

合

污水处理服务合同

根据现行印花税政策规定，特许经营权合同未列入征税范围。因此，对签订污水处理特许经营权合同暂不缴纳印花税。具体的你问下当地12366

好

月末，销项大于进项，是不是要做借应交税金一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税金一未交增值税啊

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师上面那结转进项，进转销项会计分录必须要做吗，我直接做了最后借应交税金一应交增值税一转出未交增值税，贷应交税金一未交增值税啊，可以吗，进项税18963.99，销项税62045.11

你上面说的是可以的

好的谢谢老师了

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