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老师，我们总公司向上海分公司打了一笔款 这个合并报表的时候 要做抵消分录吗 做的话 要怎么做呢 底稿有 调整和抵消
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这个是要抵消的，你们总分公司账面是怎么入账的
2019 05/31 13:40
84785011 
2019 05/31 13:43
内部往来 资金划拨
84785011
2019 05/31 13:44
我没搞懂这个逻辑关系
辜老师 
2019 05/31 13:51
你总公司打款过去，账面是怎么账务处理的
84785011
2019 05/31 14:09
老师你看下
辜老师
2019 05/31 14:13
那你就要把这个其他应付款的余额和分公司的往来科目抵消
84785011
2019 05/31 14:27
这样吗
辜老师
2019 05/31 14:34
你总公司账面，其他应付款～上海分公司余额是多少，按余额抵消
84785011
2019 05/31 15:05
我看母公司和分公司的财报上都没有抵消或者调整这一项 合并报表里面有 我现在是合报表其它应该付-10000 抵消分录 收到其它与经营活动有关的现金和 支付其它都-10000 是这样做吗
84785011
2019 05/31 15:06
合并报报里 其它应付 抵消分录-10000 抵消分录里
84785011
2019 05/31 15:08
这样合并的现流表里 收到了支付都减掉了10000
辜老师
2019 05/31 15:08
是的，现金流量表里面要按发生额抵消的
84785011
2019 05/31 15:22
老师 调整后 负债减少10000 现流两边同时减 所以余额是没有变化的 这样对吗
辜老师
2019 05/31 15:24
是的，是这样抵消的
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