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老师，小规模和一般纳税人，季度收入不超过30万的，教育费附加，地方教育费附加，水利基金免征。小规模代开增值税专票的，季度收入小于30万，水利基金免征，教育费附加，地方教育费附加免征还是全额交？
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教育附加和地方教育附加不免，你要交的增值税就要交。
2019 06/02 11:56
84785007 
2019 06/02 11:57
不超过30万，只要是代开的，教育附加和地方教育附加就不免？
陈诗晗老师 
2019 06/02 11:59
是的。同学。因为代开的时候交了增值税，那么增值税要交，这些同步交
84785007
2019 06/02 12:03
就不用管季度收入不超过30万的，教育费附加，地方教育费附加，水利基金免征这个规定了？
陈诗晗老师
2019 06/02 12:09
这不冲突。同学。
教育附加和地方附加他的计税依据是什么是你应交的增值税。
本是属于免税 范围的，但是你代开，税局要先收，收的这部分增值税你可以后面留抵或退。但附加税不退了
84785007
2019 06/02 12:27
代开的增值税是开票时直接扣了，但附加税是季报时才申报的，我看系统上是可以选减免的，那要不要选减免呢
陈诗晗老师
2019 06/02 12:48
如果可以选择减免，你直接选择，如果是直接要交纳，你就是一起交纳。
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