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问题已解决
全额收到款项要，不能预交了，要按适用税率申报，预售部分按预交！我这个月要是按预交，下月开发票就多交了
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同学，按你开票金额-预缴税费，缴纳
2019 06/03 11:06
84784976 
2019 06/03 11:33
这个月还没来得及开发票
84784976
2019 06/03 11:34
所以按纳税义务发生时间，全额收到款要按百分之9缴纳税款，不能按预交了，我就问一下帐务处理
陈诗晗老师 
2019 06/03 12:14
预缴
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费～待转销项税额
开票
借：预收账款
应交税费～待转销项税额
贷：营业收入
应交税费～销
84784976
2019 06/03 12:18
第二笔分录是开了票的账务处理，那么第一笔分录时，已经交了税款，下月开票申报怎么处理
陈诗晗老师
2019 06/03 12:46
借：应交税费～预缴
贷：银行存款
后面把预缴转出到未交增值税就可以了
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