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请问公司在今年5月的时候去税务大厅删除了一个人从去年1月到今年4月的工资薪金收入，现在做账要怎么调整？
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没有工资？之前计提了是吗
2019 06/03 14:19
84784963 
2019 06/03 14:19
申报了的
84784963
2019 06/03 14:20
也计提了的，企业所得税报表已经改了，现在就是要调整会计分录
郭老师 
2019 06/03 14:25
那你申报和计提是不是不一样，需要知道哪个做的多了才能给你调整分录
84784963
2019 06/03 14:26
申报和计提是一样的
84784963
2019 06/03 14:27
现在就是把申报的删除了
84784963
2019 06/03 14:27
从去年1月到今年4月，每个月都是计提的3000
84784963
2019 06/03 14:29
之前每个月也是申报的3000，现在把申报的记录全部删除了
郭老师
2019 06/03 14:29
借管理费用-3000*4，贷应付职工薪酬-3000*4今年的
去年的借应付职工薪酬贷以前年度损益调整3000*12
借以前年度损益调整贷利润分配
18年汇算清缴调增
84784963
2019 06/03 14:37
那发放工资的原分录是借应付职工薪酬贷库存现金，现在得得做什么分录来调整呢
郭老师
2019 06/03 14:38
借库存现金贷应付职工薪酬
84784963
2019 06/03 14:48
可不可以写一个完整的给我，包括18年和19年的分开写
郭老师
2019 06/03 14:52
19年借管理费用-3000*4，贷应付职工薪酬-3000*4，借库存现金3000*4贷应付职工薪酬
去年的借应付职工薪酬贷以前年度损益调整3000*12
借以前年度损益调整贷利润分配
借库存现金贷应付职工薪酬3000*12
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