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您好，上年的附加税忘了计提，在本年初计提，补计提分录为：借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这样对本年的利润表有影响吗？会出现在今年利润表“税金及附加”栏吗？
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不会出现在今年的，因为你不是通过税金及附加栏次
2019 06/04 11:15
84785006 
2019 06/04 11:20
意思是利润表上的税金及附加栏是提取的税金及附加科目数据对吧
小惑老师 
2019 06/04 11:37
是的，您的理解是正确的
84785006
2019 06/04 13:43
那老师，今年补计提的分录没有问题吧？我看网上补计提附加和所得税，要通过“以前年度损益调整”补计提，是不是我这样补计提方式就错了。
小惑老师
2019 06/04 13:48
你是使用小企业准则吗？
84785006
2019 06/04 13:49
是的
小惑老师
2019 06/04 14:06
那你没有以前年度损益调整科目，就是在利润分配调整
84785006
2019 06/04 14:12
你给我解释的，我没懂。意思是补计提的分录是错的还是对的呢
小惑老师
2019 06/04 14:31
分录是没有错误的，小企业准则因为与没有以前年度损益调整所以直接在利润分配账户做调整的。你的分录没有错误，补计提时，就是用利润分配代替损益类科目
84785006
2019 06/04 14:36
但是老师，为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞
84785006
2019 06/04 14:39
虽然利润表上有附加税金额，但似乎没有参与利润总额的计算
小惑老师
2019 06/04 14:41
借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税
这个不是你的调整分录吗？没有税金及附加的科目涉及的？
为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞
是你利润表里包括这个数据，还是你税金及附加中包括这个数
84785006
2019 06/04 15:06
是我利润表中的城建税和教育费附加上有这个数据
小惑老师
2019 06/04 16:48
那不对啊，你的分录不涉及这个这个科目的
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